I. Giới thiệu khóa học:

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường chuyển động không ngừng, rủi ro gian lận đang là một trong những bài toán thách thức nhất đối với sự ổn định và phát triển bền vững của doanh nghiệp. Gian lận không chỉ gây thiệt hại về mặt tài chính mà còn trực tiếp hủy hoại hệ thống kiểm soát nội bộ và uy tín của tổ chức.

Để bảo vệ doanh nghiệp, việc phân biệt rõ ràng giữa các rủi ro thông thường và các rủi ro gian lận do cố ý là điều kiện tiên quyết. Khóa học “Nhận diện và phân tích rủi ro gian lận” được thiết kế nhằm giúp học viên thay đổi hoàn toàn tư duy từ việc tiếp cận mô hình Tam giác gian lận trong lý thuyết sang góc nhìn thực tế. Chương trình tập trung phân tích sâu vào 13 hành vi và phương thức gian lận điển hình đang diễn ra trong doanh nghiệp hiện nay, bao gồm cả các case study điển hình về gian lận. Bên cạnh đó, khóa học sẽ trang bị cho học viên việc phát hiện sớm gian lận thông qua các chỉ báo gian lận (red flags), nắm vững quy trình thực hiện một cuộc điều tra bài bản, đồng thời biết cách ứng dụng công nghệ phân tích dữ liệu (Data Analytics) để thu thập thông tin và xây dựng một Báo cáo Điều tra Gian lận chuẩn chỉnh và chuyên nghiệp.

II. Thời lượng: 8 giờ (01 ngày)

III. Hình thức đào tạo:

Đào tạo trực tiếp tại lớp học, đào tạo online tương tác với giảng viên, đào tạo kết hợp online và trực tiếp tại lớp học, đào tạo tại văn phòng khách hàng theo yêu cầu.

IV. Mục tiêu khóa học:

• Thay đổi tư duy & nhận diện nhạy bén: Thay đổi hoàn toàn mindset về gian lận, nắm vững “Tam giác gian lận” thực tế và thành thạo kỹ năng nhận diện sớm các dấu hiệu bất thường thông qua 13 hành vi/phương thức gian lận điển hình trong doanh nghiệp.
• Nắm được quy trình điều tra chuẩn chỉnh: Nắm vững các nguyên tắc nhạy cảm và quy trình thực hiện một cuộc điều tra gian lận bài bản; từ khâu trích xuất, thu thập, lưu giữ chứng cứ hợp pháp cho đến các vấn đề cần xử lý sau điều tra.
• Kỹ năng lập báo cáo và tư vấn kiểm soát: Nắm được bố cục, nguyên tắc thiết lập một Báo cáo điều tra gian lận chuyên nghiệp và phương thức xây dựng các khuyến nghị hành động khắc phục/cải tiến hệ thống kiểm soát cho tổ chức.
• Nâng cao giá trị và đạo đức nghề nghiệp.

V. Đối tượng tham gia:

• Nhân sự làm việc trong lĩnh vực kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro, kiểm soát tuân thủ.
• Nhân sự sắp được giao nhiệm vụ thực hiện điều tra gian lận.
• Giảng viên, sinh viên khoa Kế toán - Kiểm toán.
• Các đối tượng khác có quan tâm đến rủi ro gian lận.

VI. Nội dung khóa học:

Phần 1: Tổng quan rủi ro gian lận

• Tổng quan về rủi ro gian lận, phân biệt rủi ro thông thường với rủi ro gian lận.
• Tam giác gian lận và tam giác gian lận trong thực tiễn.
• Kết quả mong đợi: Học viên nắm được kiến thức nền tảng để thay đổi mindset về gian lận.

Phần 2: Các phương thức gian lận trong thực tế

• Thực tiễn 13 hành vi và phương thức gian lận điển hình.
• Gian lận báo cáo tài chính và các điển hình gian lận báo cáo tài chính.
• Bài học kinh nghiệm.
• Kết quả mong đợi: Học viên brainstorm để cùng hiểu và tăng cường khả năng nhận biết các trường hợp gian lận phát sinh.

Phần 3: Red Flag & quy trình thực hiện điều tra gian lận

• Dấu hiệu nhận biết gian lận thông qua các chỉ báo (red flags).
• Thực tiễn quy trình thực hiện điều tra gian lận.
• Kết quả mong đợi: Học viên hiểu thế nào là các red flags, đồng thời nắm được quy trình thực hiện gian lận phải đảm bảo thực hiện các bước nào.

Phần 4: Báo cáo điều tra gian lận

• Phương thức thu thập thông tin và công cụ phân tích dữ liệu trong điều tra gian lận.
• Bố cục và xây dựng Báo cáo Điều tra gian lận.
• Kết quả mong đợi: Học viên nắm được bố cục và các nguyên tắc trình bày, diễn giải Báo cáo Điều tra Gian lận.